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2013年研讨会档案

2013年1月24日

MSCPA年度遗产税会议

“在礼品赠送金匆忙后准备礼品税申报表和信托所得税申报表…那些律师对我们做了什么!–MSCPA年度遗产税会议”

日期: 1-24-2013

时间: 9:00 AM– 5:00PM

地点: 弗拉曼哈姆喜来登酒店

扬声器:

描述:

很少有人认为,5,120,000美元的联邦礼品免税将是日落的,但选举后全部改变。 您将面临前所未有的礼品税申报表,准备,当然,当然,相应的信托所得税申报表。 将决定是否分配或不分配跳过免税。 错误可能会产生重大的不利税务后果。

此程序将探索以下内容:

  1. 配偶有限公司访问信托(Slats
    • 完成礼物或不完整的礼物
    • SLAT是一个有意有缺陷的授权人不可撤销的信任–你如何认识一个懒惰?
    • 在制约家之前和之后,公司公司和故意有缺陷的赠款人不可撤销信托’s death
    • 谁支付所得税,并有收入税偿还条款吗?
    • 完成礼物或不完整的礼物
  2. 礼品税返回问题
    • 估值问题
    • 合格的评估或估值,包括将载于合格估值的信息
    • 折扣,折扣和更多折扣
    • 自动分配发电跳过免税
    • Crummey提取通知的影响
    • 基础确定与分配,房地产,房地产和有限责任公司利益)
  3. 礼品分裂
    • 基本规则
    • 限制
    • 所得税和联邦雇主识别号码要求
  4. 样本返回

了解制定者和授予者信托之间的转移和交易(合格的个人居留信托,赠款人保留年金信托,销售到故意有缺陷的信托,家庭安全信托,票据票据)。

2013年2月7日

c& Dolan, P.C.‘税前季节研讨会

“新范式下的遗产规划与遵守…A Look Back & A Look Forward”

日期: 2-7-2013

时间: 8:00 AM– 10:00 am

地点: Boston / Waltham,550冬季威尔瑟姆,沃尔瑟姆

描述:

您应该在税季告诉您的客户?

据估计,2013年为2012年提供的礼物将提交超过500,000个礼品纳税申报表。需要提交类似数量的新信托所得税申报表。 2012年7月8日颁布的新马萨诸塞州统一的信任代码要求受托人合理地通知合格的受益人。在准备礼品纳税申报表,信托所得税申报表以及未能遵守UTC时可能会产生严重的不利后果。

此程序将探索以下内容:

  • 在礼品赠送金匆忙后准备礼品税申报表和信托所得税申报表…那些律师对我们做了什么!
  • 期待
  • Portability:神话,奇迹或弊端?
  • 统一信任代码

2013年2月21日

适度的房地产的遗产规划–(Massachusetts注册代理商协会)

日期: 2-21-2013

时间: 下午7时00– 9:00PM

地点: 大使馆套房,沃尔瑟姆,马

扬声器:托德E. Lutsky,ESQ。,LLM

2013年5月2日

医疗补助更新– MCLE

日期: 5-2-2013

时间: 9:00 AM– 12:00PM

地点: MCL会议中心,10冬季,波士顿

扬声器: &托德E. Lutsky,ESQ。,LLM

描述:

该计划概述了马萨诸塞州的当前规定和最近的案例法,并提供了帮助您开发有效的规划技巧的指导。

在过去五年中,2011年医疗补助计划的景观标志着,包括众多决定,包括 doherty. , 克鲁克 , 威尔逊,Cuddemi,Victor,O’Brien,Shelales,Guerriero,Maguire, 杰克逊。

你将学习:

  • 如何起草有效的不可撤销信托 doherty. Guerriero
  • 如何利用遗嘱认证 Victor
  • 考虑和惩罚期 sh 案子
  • 私人年金和票据 O’Brien, 杰克逊,克拉克,Cuddemi , 和 威尔逊
  • 个人护理合同是允许的 莫里森 ?
  • 看守孩子的异常 Maguire.
  • 您的医疗补助信任是否允许捐赠者使用并占据家庭回家?
  • 如何准备诉讼和赢得律师’s fees
  • 如何保护自己免受法律弊端索赔

5月6日2013年5月6日

reba年会– Probate: Estates & Trusts

日期: 5-6-2013

地点: 四点喜来登,诺伍德马

扬声器: Leo J. Cushing,ESQ。,CPA,LLM

描述:

虽然MUPC现已生效近四年,但去年立法机关颁布了对法律的无数技术矫正。现在有– literally –对遗嘱管理员的数百个新的兴趣点。该教师将在据此了解据案银的实际方面提供必要的洞察力,因为它继续展开并在通过它以来每天都在进化。该计划将特别强调新的MUPC下的房地产传播,重点关注最近的更新 Reba标准手册& Forms.

2013年5月10日

适用于中等屋村的最新技术– MCLE

日期: 5-10-2013

时间: 9:00 AM– 12:00PM

地点: MCL会议中心,10冬季,波士顿

扬声器:

描述:

财政悬崖织机和房地产规划悬挂在平衡中。根据国会行动,中产阶级的遗产规划将永远改变。此前,2010年12月17日,奥巴马总统签署了“税收减免,失业保险重新授权和职业创建法案2010年,”这暂时延长了所谓的“Bush Tax Cuts.”因此,一个温和的遗产现在包括结合资产的已婚夫妇,最高可达10,240,000美元,至少在2012年12月31日之前。在此之上,马萨诸塞州认为已婚夫妇以200万美元的富裕,但没有赠送税。为了让房地产规划更复杂,两个人中的一个人将在疗养院中花费至少一年。有效的遗产税计划与有效的医疗补助计划相结合吗?如果您了解两个学科,答案是肯定的。

你将学习

  • 如何用医疗补助计划融合有效的遗产税务计划
  • 可移植性的益处和陷阱
  • 为什么Massachusetts Estate税豁免确实是5,120,000美元,并提供计划
  • 您的信托是否应该撤销或不可撤销?
  • 如何根据信任是不可撤销的
  • 如何有效利用预约权
  • 如何处理退休资产
  • 如何应对新的马萨诸塞州统一概率守则,统一信任法,统一的校长和收入法案

2013年5月30日

为Defen,Estates和Trusts提供信托所得税申报表– MAA

日期: 5-30-2013

时间: 9:00 AM– 5:00PM

地点: 普利茅斯

扬声器:

描述:

如果您的练习涉及遗产管理,那么这种实用“clinic”会花时间很好。在有关书包,遗产和信托信托的所得税,请获取您的问题;了解如何保护您的客户免受纳税责任;了解如何将信托会计收入与应税收入区分开来;获得计算应纳税收入和可分配收入的实践;介绍如何为遗赠提供资金–以及更多。会议具有动手起草挑战–一个复杂的信托的样本联邦信托所得税申报表,您可以使用专家指导。在白天结束之前,你有一个独特的机会“ask the experts” your questions. Don’t miss it!

2013年6月11日

联邦&马萨诸塞州问题(706& Mass 706) – FCE

日期: 6-11-2013

时间: 9:00 AM– 1:00PM

地点: c& Dolan, P.C.,375张池塘路,套房200,沃尔瑟姆,马

扬声器:托德E. Lutsky,ESQ。,LLM

描述:

加入这个令人兴奋的散步穿过联邦政府& Mass Estate.

  • 提交留置留置金,一般信息和选举
  • 房地产– Schedule A
  • 股票& Bonds – Schedule B
  • 抵押贷款,笔记,& Cash – Schedule C
  • 人寿保险– Schedule D
  • 联合物业– Schedule E
  • 其他杂项财产– Schedule F
  • 寿命转移– Schedule G
  • 任命权力– Schedule H
  • 养老金& Annuities – Schedule I
  • 扣除:管理员。费用,债务& Losses – Schedules J, K, L
  • 留下幸存的配偶– Schedule M
  • 慈善扣除– Schedule O
  • 一代跳过转移– Schedule R
  • 以前转移等税收等税款。– Schedule P & G
  • 假设问题& Federal &状态计算详细

2013年6月13日

2012年美国纳税人救济法案后中产阶级屋苑的最新技术– MAA

日期: 6-13-2013

时间: 9:00 AM– 5:00PM

地点: 马尔堡,马斯

扬声器:托德E. Lutsky,ESQ。,LLM

描述:

2012年美国纳税人救济法案后,适度恏的遗产规划已发生变化。适用于联邦房地产税的合并资产,适度的资产,适合资产的已婚夫妇。根据这个新的范式规划需要回顾和复兴联合可撤销的信任,作为让您的便携性蛋糕的方式并吃它。在此之上,马萨诸塞州认为已婚夫妇以2,000,000美元富裕,但没有赠送税。通过使用配偶终身访问信托的礼物仍然是对联邦和马萨诸塞州税收的意义吗?大学教师’忘记了老年法律规划,因为两个人中的一个人将在养老院中花费至少一年。随着这些新的联邦遗产税豁免,更多的人可以在同一时间做有效的遗产规划和医疗补助计划,但你必须了解两个学科。

您将学习:

  • 对新联邦和州豁免金额及相关所得税景观的综述
  • 如何用医疗补助计划融合有效的房地产规划
  • 可移植性的益处和陷阱–神话,奇迹或弊端?
  • 为什么马萨诸塞州村庄豁免确实为5,250,000美元,并提供了一个促进计划
  • 您的信托是否应该撤销或不可撤销?
  • 如何根据信任是不可撤销的
  • 如何有效利用预约权
  • 如何处理退休资产
  • 如何处理新的马萨诸塞州统一概率守则,统一信任代码和统一的主要收入法
  • 了解如何使用联合可撤销信托–让你的便携性蛋糕也吃它
  • 为什么联合信托在制作医疗补助和房地产税务计划时不起作用
  • 如何有效地使用配偶寿命访问信任
  • 基础上升级的重要性和仔细观察§1014E和可能的双重升压

2013年6月18日

医疗补助计划更新– FCE

日期: 6-18-2013

时间: 9:00 AM– 1:00PM

地点: c& Dolan, P.C.,375张池塘路,套房200,沃尔瑟姆,马

扬声器:托德E. Lutsky,ESQ。,LLM

描述:

Medicaid规划生存指南包括新的年金规则变更,规划了任何预译票据,还有更多(600多页,具有不可撤销信托的示例)

  1. 大众医疗补助更新–马萨诸塞州法规采用的2005年赤字减少法案及相关规划机会
  2. 2005年联邦赤字减少法案及相关新规则
  3. 生命庄园收入,礼品和遗产税后果的底漆以及它们是否应仍然被用作规划工具
  4. 废除扩大遗产恢复规则,并回报遗产恢复以及对新老和新规则的审查,以及剩余的机会
  5. 已婚夫妇治疗的变化’当一个配偶制度化时,S资产
  6. 新的2013国医疗补助数字

2013年6月20日

房地产规划:中级/高级– FCE

日期: 6-20-2013

时间: 9:00 AM– 5:00PM

地点: c& Dolan, P.C.,375张池塘路,套房200,沃尔瑟姆,马

扬声器:

描述:

  • 拟议立法
  • 2010年法案后的房地产规划技术
  • 减税:规划& Lifetime Giving
  • 审查基础知识:计算示例
  • 审查典型信托:一般婚姻,特别婚姻和副通过股份
  • 婚姻扣除& Credit Shelter
  • QTIP.
  • 选择受托人
  • 免责声明
  • 一代跳过
  • 不可撤销的人寿保险信托
  • 村庄税冻结
  • 退休计划问题
  • 买卖协议

2013年6月26日

信托和庄园所得税&

保真回报的准备– FCE

日期: 6-26-2013

时间: 9:00 AM– 1:00PM

地点: c& Dolan, P.C.,375张池塘路,套房200,沃尔瑟姆,马

扬声器:

描述:

  • 定义和一般备案要求
  • 简单,复杂和赠款信托的所得税
  • 书籍最终回归&入侵者的收入尊重
  • 遗产管理程序核对清单
  • 具有相关1041税收申报案例的DNI计算