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信任个人居住地:有用性可以随着时间的推移而变化

| 2013年7月15日 | 信任 |

信托是创意仪器,旨在智能地回应特定的课程。他们’ve以各种形式达到数百年。但特定类型信任的有效性随着时间的推移而变化。

目前的这一例子是合格的个人住宿信托。 1990年,当首次创造这些信任时,他们旨在成为屏蔽房主在房主税收的房屋价值的战略方式’死亡。而不是在遗产中包括家庭,这是一个合格的个人住宿信托能够在居住地获得所有权,以便以最大限度地减少遗产税的影响。

然而,现在,在马萨诸塞州和全国各地的房地产规划的人们正在重新考虑这种类型的有用性 相信.

重新考虑的原因是,近年来,联邦房地产税的素质的阈值大幅上升。当首先介绍合格的个人住宅信托时,联邦遗产税的膨胀限额远远低于今天。

在实践中,联邦政府税仅为非常富裕的人发挥作用。个人的门槛金额为5.25亿美元,夫妻10美元。

那么,可以解除已经到位的个人住宿信任吗?经过“unwind,”我们的意思是结束信任,让房屋的价值通过遗产。

这个问题的答案取决于几个因素。遗产的大小是一个因素。家的价值是另一个。如果信任结束,则要意识到潜在的资本对继承人的影响也很重要。

资源: 华尔街日报,“策略计数遗产税的吸引力不那么吸引人,”Arden Dale,2013年7月10日

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