让’s Get Started!

关于新税法和遗产计划的两件事

新税法可以影响您的遗产计划。这里’s how.

有一些事件应该触发遗产计划的审查。通过出生,死亡,婚姻或离婚的家庭结构的变化是一种应该引发审查的一种事件。法律的变化是另一个。

唐纳德特朗普总统最近善于推进与2017年12月签署法律签署的税收和就业法案(TCJA)推出税收改革的承诺。重要的是要注意变革 会影响超过您的纳税申报表。它可能导致对您的遗产计划产生无法预料的影响。

可能影响房地产计划的两个关键变更包括:

  • 房地产和礼品免税。 TCJ将遗产增加到560万美元至1120万美元。政府估计变革将影响5000个估计。这也可能影响利用公式规定的遗产计划,根据这些限制。这可能包括遗赠给孩子们的遗产“达到排除金额”和幸存的配偶的剩余部分。根据遗产的规模,增加的豁免金额可能导致幸存的配偶,不会收到遗产。这些规定的遗产应审查新的豁免率如何影响提供和调整,以便更好地确保遗赠符合您的愿望。
  • 配偶的豁免限额。 国会于2012年修订了税收规则,以允许夫妻豁免限额的可移植性。这种变化允许在一个死亡之后保存每个配偶的豁免率。为了使用此规则,遗产计划中的文档必须具有调用可移植性的特定语言。如果没有适当的文档,则丢失可移植性。

重要的是要注意这些变化反映了联邦法,而不是州法律。马萨诸塞州是具有州屋苑税法的少数州之一。价值超过1,000,000美元的庄园将需要提交遗产税申报表,并向马萨诸塞州收入支付适用的税务义务。

警告的两个词:法律将日落和样板文件的危险

TCJA豁免限值将于2026年日落。当时,排除率和其他变化将恢复到以前的2017年水平。因此,在当时安排另一个遗产计划检查将是明智的。

含糊或过于一般的样板文件可以导致意外后果。拥有遗产计划可以制作到您独特的情况。在这个问题上经验的律师可以提供帮助。